Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?

Просто о сложном на тему: Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону? с объяснением простыми словами. Если что-то не понятно, то вы всегда можете задать вопрос нашему дежурному юристу.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 177

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2019 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 137

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2019 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества
По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Наследование по закону

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 171

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:
  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

[1]

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 198

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

[2]

Налог на наследство по завещанию

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 15

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2019 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.
Читайте так же:  Когда оформлять материнский капитал после рождения ребенка

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%
Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 154

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

Итог

В качестве налога на наследство 2019 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

[3]

14 453 просмотров

Под налогом понимается выплата в соответствующий (государственный, региональный, муниципальный) бюджет. В случае получения гражданином в дар или на другом основании имущества, новый владелец должен оплатить налоги. Налог на доходы физических лиц выплачивается с любого обогащения граждан. Наследование является односторонней сделкой, результатом которой является безвозмездное обогащение. Рассмотрим, выплачиваются ли налоги на вступление в наследство после смерти.

С кого берется налог на наследство

Закон освобождает получателей наследственного имущества от выплаты НДФЛ (подоходного налога). Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Пошлина удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Распорядительный документ является основанием для получения прав на наследство. Он позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти.

При этом он может менять свое решение в течение всей жизни. Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились.

Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание. Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля.

Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Правопреемники по распоряжению оплачивают:

  1. Когда подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 р.
  2. Когда обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Образец заявления о принятии наследства

 

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа.

Ставка для начисления пошлины

Другие претенденты 0,6% от цены имущества. Предельная сумма сбора – 1 млн. руб.
Дети/родители, супруг, братья/сестры 0,3% от цены наследства. Граничная сумма сбора для наследников – 100 тыс. руб.

Однако при выезде за пределы нотариальной конторы цена на услуги возрастет в 1,5 раза (ст.333.25 НК РФ).

Квартира

Одним из самых распространенных видов наследственного имущества является недвижимость. Оформление документов на квартиру в многоквартирном доме осуществляется в нотариальной конторе по адресу проживания наследодателя.

Основание для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента. Уплата госпошлины осуществляется до начала оформления бумаг.

Тарификация зависит от степени родства. Для исчисления итоговой суммы сбора требуется оценка объекта. Наследники могут выбрать по своему усмотрению один из показателей – инвентаризационную, рыночную или кадастровую стоимость.

Оценка квартиры является платной процедурой. Заявитель оплатит от 3000 р. При получении справки из БТИ об инвентаризационной стоимость нужно внести в БТИ 650 р.

Если наследников несколько, то налог уплачивается каждым из них пропорционально полагающейся доле имущества, полученного по наследству.

Читайте так же:  Исполнение завещания по закону: процедура и особенности

Пример. После смерти мужчины осталась 2-комнатная квартира. В браке он не состоял. Детей и родителей не было. Претендентов на наследство по завещанию 3 – 2 брата и сестра. Оценочная стоимость недвижимости составляет 3 300 000 р. Госпошлина для указанной категории родственников – 0,3%. Льгот по оплате обязательного сбора наследники не имеют. Расчет общей суммы налога – 3 300 000 × 0,3% = 9 900 р., следовательно, каждый из них должен заплатить по 3 300 р.

При необходимости сонаследники могут составить между собой письменное соглашение (ст.1165 ГК РФ). Это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами сделки соответствующей доли наследства. Документ обычно составляется после получения свидетельства.

Освобождается от выплаты пошлины на квартиру наследники, которые проживали совместно с собственником в его квартире в течение 6 месяцев и более. Однако они должны оплачивать нотариальные услуги в полном объеме.

Земля

Оформление земельного участка происходит в таком же порядке, как и квартиры. Заказать проведение оценки можно в профильной коммерческой организации или Росреестре.

Для оформления документов потребуется заключить письменное соглашение и предоставить:

  • свидетельство о смерти;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • правоустанавливающие бумаги на землю;
  • кадастровый план.

После проведения оценки заказчику выдадут письменный документ (акт, отчет). На его основании нотариус впоследствии производит расчет суммы госпошлины, подлежащей уплате за выдачу свидетельства на наследство.

Оценка земельного участка также носит возмездный характер. За получение кадастровой выписки наследник заплатит 350 р. За коммерческую оценку необходимо оплатить от 1000 р.

Недвижимость

Кроме квартиры или жилого дома наследникам может достаться и другая недвижимость. Например, гараж, дача или промышленное здание.

Размер госпошлины не зависит от категории или типа недвижимого имущества. Отличается лишь пакет документов и порядок их оформления.

Также на коммерческие здания может быть значительно выше стоимость услуг оценочной компании.

Автомобиль

Размер обязательного сбора при оформлении автомобиля аналогичен тому, как при оформлении недвижимого имущества. Чтобы рассчитать конечную сумму необходимо заказать оценку транспортного средства.

Оценивание машины происходит исключительно в коммерческих организациях. Перед заключением договора необходимо уточнить наличие у оценщика лицензии на проведение работ.

Кроме того, специалист по оценке должен состоять в СРО.

После выдачи свидетельства на наследство, новый владелец авто должен посетить ГИБДД по месту жительства для последующей его регистрации. После оформления машины владелец должен будет ежегодно оплачивать транспортный сбор. Он зависит от технических параметров авто.

Налоги с наследства по закону (без завещания)

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц. Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Могут рассчитывать на наследство без завещания:

  1. Родители, оставшийся супруг и дети умершего человека.
  2. Братья/сестры, бабушки/дедушки.
  3. Дяди/тети.
  4. Остальные родственники.
Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство.

Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

— Квартира
— Земля
— Недвижимость
— Автомобиль
0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры
0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Сумма сбора для наследников (супруг, дети/родители, братья/сестры) не может превышать 100 000 р. Предельная сумма платежа для остальных претендентов – 1 000 000 р.

Параллельные расходы

Какие выплаты возлагаются на правопреемников кроме госпошлины? Пошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников.

Дополнительные издержки

Выдача дубликатов документов 100
Оформление доверенности 200
Оглашение закрытого завещания 300
Охрана наследственного имущества 600
Нотариальные услуги от 500 до 1000

Судебные разбирательства

Подача заявление об оспаривании завещания 300
Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства 300
Установление юридических фактов 300
Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции) от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав

Оформление недвижимости 2000
Доля в жилплощади многоквартирного дома 200
Дачный участок 350
Инвестиционный пай на недвижимое имущество 22 тыс.

Прочие расходы

Оценка имущества от 3000
Копии бумаг Зависит от количества листов

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильем претендентам переходят и долги наследодателя. Выплата кредита может быть выгодна, если рыночная стоимость жилья превышает задолженность. Иначе наследникам будет выгоднее отказаться от имущественных прав.

Налог на наследственное имущество

Нужно учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет:

  1. Для резидентов сумма НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Уменьшить расходы можно путем подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС. При наличии нескольких претендентов вычет распределяется пропорционально их частям (долевое владение) или по договоренности сторон.

Пример. Двум сестрам осталась квартира в равных долях. Через 1,5 года они решили ее продать. Стоимость жилья составила 2 500 000 р. При подаче декларации они заявили право на получение имущественного возмещения. Размер дохода каждого наследника – 1 250 000 р. Размер вычета составил по 500 000 р. на человека. Расчет суммы налога, который подлежит удержанию с каждого владельца – 1250000 – 500000 х 13% = 97 500 руб.

Видео удалено.
Читайте так же:  Расторжение договора с банком
Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы воспользоваться возмещением за предыдущий период нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля текущего года.

Все последующие расходы граждан связаны с правом собственности, пользованием и содержанием имущества.

Обязанность по выплате налога прекращается через 3 года с момента наследования.

  1. Для нерезидентов сумма НДФЛ составляет 33% от суммы сделки. Она не подлежит изменению через 3 года. Наследник-нерезидент обязан оплатить налог вне зависимости от периода владения имуществом.

Кто не платит госпошлину

От уплаты госпошлины освобождаются наследники, которые не менее чем полгода, включая день смерти, проживали вместе с наследодателем. Также не платят пошлину:

  • наследники, которые принимают имущество, оставшееся от родственников, погибших во время исполнения государственных обязанностей;
  • субъекты, которым достались в качестве наследства – банковские вклады, выплаты по договорам о личном страховании или авторские права.

50% скидка на совершение нотариальных услуг полагается инвалидам 1 и 2 группы. Итоговые расчеты производятся на основании экспертной оценки.

Вопрос о налогообложении всегда болезненный, с точки зрения семейного бюджета. Дополнительные расходы порой даже приводят к отказу от вступления в наследство. Вы всегда можете получить на сайте бесплатную консультацию юриста, который специализируется на наследственном праве. Вам не только объяснят разницу между наследованием по завещанию или закону, но и помогут определить шансы на принятие наследства, если есть другие претенденты. При необходимости юристы могут подготовить необходимые бумаги, обратиться правоохранительные органы или представлять ваши интересы в суде.

Юридическая консультация

>

Наследство

>

Вступление в наследство

>

Налог при вступлении в наследство по завещанию: кто платит и сколько

Под наследством понимается имущество, которое передается после смерти наследодателя другому человеку или группе лиц. Это может быть квартира, деньги со счета в банке, акции, машина, гараж, техника. При принятии наследства оплачивается государству некоторая денежная сумма. Ее размеры зависят от нескольких факторов.

Право принимать наследство

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 141

Завещание как право на наследство

Процесс получения наследства проходит под контролем нотариуса. Чтобы получить имущество после смерти близкого, надо иметь грамотно составленное завещание либо выступать наследником по закону.

У принятия наследства как гражданского субъективного права есть свои особенности:

  1. Человек имеет право принять в наследство завещанные ему вещи. Однако оно не считается обязательным, можно отказаться от него.
  2. Права, связанные с наследованием, считаются абсолютными. Поэтому нотариальные органы должны вести свою деятельность строго по закону.
  3. По статье 1157 даже после принятия наследства человек может от него отказаться. Об этом сказано в ГК. А вот после отказа от наследства нельзя снова решить его принять. Отказ возврату не подлежит.
  4. При нескольких наследниках каждый должен выразить согласие на полное принятие.
  5. Если наследник один, приняв часть наследства, он начинает считаться принявшим полностью все наследство.

Виды наследования

По положениям ГК разрешено воспользоваться несколькими способами получения наследуемого имущества, денег.

Способ 1-й. По закону

Если завещания попросту нет, имущество, принадлежащее человеку, с его кончиной переходит в собственность родственникам на основании степени родства. Если человек, названный в завещании, сознательно отказался от вступления в наследство либо намерен взять только его часть, то завещание аннулируется.

Наследование по закону предполагает получение каждым наследником положенной по закону доли. Всего выделяется 7 групп наследников. Последующая группа вступает в наследование, если нет никого, способного принять наследство из предыдущей группы.

Для определения степени родства высчитывается количество рожденных людей, которые отделяют от общего предка. Учитывается только родство по крови и официальные супружеские отношения.

Способ 2-й. По завещанию

Особенность завещания в том, что им считается собственное распоряжение человека на случай возможной смерти. Завещание могут составлять дееспособные граждане. В таком документе может быть названо лицо, которое наследодатель желал видеть в качестве нового собственника своего имущества. Наследником можно назвать любого. Родство не имеет значения. Наследником можно назначить просто друга.

Чтобы завещание имело законную силу, его оформляют у нотариуса в письменном виде. При этом наследодатель не обязан объяснять свой выбор наследника. Завещание можно составить на все имущество или на часть.

К завещанию есть свои требования. Там обязательно указывают время и место составления. Подписывает документ сам завещатель, нотариус также ставит свою подпись, удостоверяя верность, законность совершенных действий. Закон предусматривает участие в составлении завещания иных лиц, которым это позволяет должность, служебное положение.

Права наследодателя

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 31

Наследодатель может распоряжаться своим имуществом как он того желает

Поскольку при составлении завещания человек распоряжается своим имуществом, ничто не может его ограничивать в распоряжении тем, что он имеет. Поэтому он может пользоваться следующими правами:

  • Оставлять своим наследникам недвижимость, в целом виде и в долях. Тогда объект недвижимости переходит сразу в собственность нескольким людям.
  • Забрать право наследования, причитающееся по закону. Объяснять свое решение он не обязан.
  • Составить завещание закрытого типа, с содержанием которого можно будет ознакомиться после смерти гражданина – наследодателя.
  • Составлять несколько завещаний. Каждый новый документ отменяет то, что было указано в предыдущем. Действительным считается самый последний вариант.
  • Может никого не ставить в известность, что завещание им было составлено.

В завещании перечисляется то имущество, которое полностью находится в собственности того, кто оставляет документ.

[4]

Порядок наследования

Если нет завещания, наследование проходит по закону. Следовательно, учитывается степень родства.

  • Наследники 1-й очереди. Родители – дети, супруги. Все они по закону наделены равными правами. Они получают равные доли имущества при наследовании. В перечень лиц, относящихся к 1-й очередности, включены подданные других стран и дети, не достигшие возраста совершеннолетия. Если ребенок усыновлен, он наделен теми же правами, что появившийся в семье естественным образом. Незаконные дети должны подтвердить факт отцовства, а после этого рассчитывать на наследство.
  • Наследники 2-й очереди. При отсутствии прямых наследников вступают в права братья, сестры, (родные, единоутробные, единокровные). Если такие умерли, то право наследования распространяется на их детей: племянников, племянниц наследодателя. К этой же группе относятся прямые дедушки и бабушки.
  • 3-я очередность – побочные родственники родителей наследодателя. Это его тети и дяди, племянники.
  • 4-я очередность. Данная очередность касается прабабушек, прадедушек, двоюродных дедушек, бабушек.
  • 5-я – внучки, внуки.
    6-я — двоюродные тети, дяди умершего, их дети (племянники, племянницы в двоюродном родстве), а также правнуки, правнучки.
  • 7-я очередность – родственники, ставшие членами семьи в повторном браке. Они не имеют кровной связи с наследодателем. Сюда можно отнести мачех, отчимов, падчериц, пасынков.
Читайте так же:  Расчет среднедневного заработка для отпуска

Особенности принятия наследства

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 180

Как правило, завещание расставляет все точки над і

Наследство можно принять по факту, то есть просто начать распоряжаться и пользоваться имуществом без стандартного документального оформления. Второй, юридически грамотный способ, — это принять наследство через законную подачу заявления соответствующему нотариусу, выполнение всех действий, на которые укажут нотариальные органы.

Чтобы принять наследство по нормам законодательства, отводится 6 месяцев. Не все граждане торопятся все оформить по правилам. Многие относятся к данному процессу равнодушно. В итоге они не получают официального свидетельства о праве на наследство, не могут перевести имущество усопшего на себя.

Если случилось так, что полгода уже прошло, а наследство не оформлено по закону, продляется срок. Но это делают исключительно по решению суда. Чтобы суд принял сторону заявителя, надо аргументировать свое опоздание, предоставить веские причины своего «опоздания». Суд будет учитывать фактическое вступление в наследство, прочие сведения.

Если наследник не считает нужным вступать в наследство, он может легко отказаться от данного права. Можно это сделать просто так, а можно отказываться в пользу иного лица. Причину своего отказа аргументировать не надо. Положенное по завещанию имущество можно передать третьим лицам. Это делают в нотариальной конторе. Но надо знать, что отказ от наследства отменить нельзя.

Особенности вступления в наследство

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 83

Нотариус как помощник в составлении завещания

Сведения о наследниках и имуществе содержатся в завещании. При простом перечислении наследников все делится на одинаковые части. Завещание пишется собственноручно наследодателем. Возможна диктовка нотариуса.

Процедура вступления в наследство связана с наличием завещания. После ухода из жизни родственника, члены его семьи обращаются в нотариальную контору. Там дадут информацию о завещании, его наличии.

Для этого осведомляются, какой именно нотариус в данной местности ведет дела усопших с фамилией на определенную букву. Посетив нотариальные органы, можно получить сведения о наличии / отсутствии документов.

Документы для принятия наследства

Если есть завещание, данный документ будет являться главным. Обязательно представить нотариусу иные важные бумаги:

  1. Свидетельство о смерти. Когда человек пропал без вести, то это подтверждается решением суда.
  2. Заявление о намерении вступить в наследство.
  3. Паспорт наследника.

Налог при вступлении в наследство по завещанию

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 154

Заявление о принятии наследства: образец

С 2006 года упразднены подобные налоги, связанные со вступлением в наследство. Сегодня оплачивают госпошлину, когда уже получают свидетельство о праве на наследство. Ее сумма варьируется. Она зависит от категории, к которой относятся наследники.

Если в качестве наследников выступают ближайшие родственники, то им надо оплатить пошлину в размере 0, 3 %. Данный процент высчитывается от общей стоимости переходящего имущества. Названное правило касается родителей, детей, братьей, сестер, супругов. При этом есть ограничения на верхнюю границу платежа. Максимум – 1 000 руб.

Все прочие наследники платят 0, 6 % от стоимости. Она определяется кадастровыми органами или условиями рынка. Но сумма платы не должна быть выше 1 миллиона рублей. Чтобы стоимость недвижимости была указана верно, пользуются справками БТИ.

Если наследник жил на одной жилплощади с наследодателем вместе и живет в наследуемом жилье и дальше, то он платить ничего не будет. Однако при получении документов на право наследовать эту недвижимость он должен заплатить 1 000 рублей в качестве госпошлины.

Перечень объектов, при наследовании которых платятся налоги:

  1. Недвижимое имущество (квартиры и дачи, дома и гаражи, земля).
  2. Движимое имущество (ТС, драгоценности, антиквариат).
  3. Коммерческие бумаги (акции, активы, права).
  4. Средства страхового возмещения (по договорам страхования, из ПФ).
  5. Деньги на банковских счетах.

Лица, освобожденные от возможной уплаты любых налогов, а также госпошлины:

  • Герои СССР, РФ.
  • Участники ВОВ.
  • Инвалиды, имеющие 1-ю, 2-ю группы.
  • Инвалиды детства.
  • Категории, названные в НК РФ.
Читайте так же:  Раздел имущества при бракоразводном процессе

Госпошлина при принятии наследства

Размер госпошлины при принятии наследства такова:

  • Для близких родственников – всего 0, 3 % от оценочной стоимости. Можно брать кадастровую стоимость или рыночную, какая выгоднее, решают сами наследники. Рыночную стоимость определить самостоятельно нельзя. Нужен официальный документ от компании, которая имеет лицензию на выполнение оценочных работ. Кадастровая стоимость есть в кадастровом паспорте. Если такого документа нет, его получают в МФЦ или в кадастровой палате. Поэтому считается, что размер пошлины напрямую связан со стоимостью недвижимости, прочего имущества.
  • Для прочих лиц процент будет равен 0, 6. Сумма платежа не может быть свыше миллиона рублей. Такие условия предлагаются для наследников второй – седьмой очередности.

Госпошлину при получении наследства могут не платить такие категории:

  1. Герои СССР, РФ.
  2. Полные кавалеры Орденов Славы.
  3. Участники ВОВ, инвалиды ВОВ.
  4. Малоимущие граждане.
  5. Категории, перечисленные в 335 статье НК.

Особенности отказа от наследства

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?? 79

От наследства можно отказаться, но это мало кто делает

Закон освещает все ситуации, связанные с наследством. После даты смерти в течение полугода его наследники должны написать заявление, в котором излагается стремление вступить в наследство.

Если нет на руках свидетельства о смерти, используется судебное решение о признании человека умершим / пропавшим без вести. Наследник не обязан принимать наследство. Он вправе отказаться сделать это.

Право отказаться сохраняется после принятия наследства. При таких обстоятельствах заявление относят нотариусу, занимающемуся наследственным делом. При отказе нельзя вставлять свои оговорки и условия. Поэтому, если есть желание получить не одну часть имущества, а другую, то можно отказаться и остаться в стороне. Совершенный отказ отменить нельзя.

При отказе можно сделать это в пользу других людей. Также допускается выдвигать условия получения иными лицами имущества.

[5]

Причины обращений в суд

Ниже перечислены случаи, когда граждане могут воспользоваться судебными полномочиями

  1. Разделить имущество, выделить доли.
  2. Истекли сроки вступления в наследство, зато фактическое вступление уже состоялось.
  3. Супруги идут в суд для выделения их доли в всем имуществе, оставленном в наследство, когда оно приобреталось в совместном браке.
  4. Признать факт нахождения на иждивении, определить сроки. Если человек находился на иждивении наследодателя более года.
  5. Признать завещание действительным либо недействительным.
Все нюансы получения наследства регламентируются законом. Следование основным положениям избавит от многих неприятностей и сложностей.

Мнение юриста-эксперта:

В статье отмечено, что налог на наследство в настоящее время в нашей стране отсутствует. Есть только государственная пошлина при вступлении в наследство, Все правильно. Но есть один момент, про который мало кто знает. Налог на наследство, все-таки, есть.

Налогообложению подлежат доходы, получаемые наследниками авторов произведений культуры, искусства, науки. Такие доходы облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%. Например, наследник композитора постоянно получает авторские гонорары. Эти доходы должны быть наследником включены в налоговую декларацию. В таком же порядке облагаются налогом на доходы физических лиц, вознаграждения, получаемые наследниками авторов изобретений, промышленных образцов.

Следует заметить, что такой подход законодателя к наследованию авторских прав вполне обоснован. В отличие от других объектов наследственного имущества, авторские права обладают другими качествами. Они могут быть как прибыльными, так и убыточными по своей сущности. Все зависит от того, какие приоритеты предпочитает наследник.

Если для него главным является получение доходов, это одна ситуация, а если целью обладания авторскими правами является увековечение имени своего родственника, то это уже совсем иная картина. Ведь реализация последней цели, является затратной задачей.

Обоснование: п.18 ст.217 НК.

Видеоматериал ознакомит вас с нюансами налогообложения наследства:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Ильин, В.А. История и методология физики. Учебник для магистратуры / В.А. Ильин. — М.: Юрайт, 2016. — 800 c.
  2. Королев, А. Н. Комментарий к Федеральному закону от 26 декабря 2008 года №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Королев, О.В. Плешакова. — М.: Деловой двор, 2009. — 160 c.
  3. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Под редакцией И.Л. Трунова. — М.: Юрайт, 2016. — 528 c.
  4. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 1. — Москва: Высшая школа, 2016. — 251 c.
  5. Годунов, Н. Мера ответственности / Н. Годунов. — М.: Юридическая литература, 2017. — 176 c.
  6. Ошо Зрелость. Ответственность быть самим собой / Ошо. — М.: СПб: Весь, 2013. — 185 c.
Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону?
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here